גמל להשקעה או קרן השתלמות?
שני המכשירים נזילים, שניהם מנוהלים בגופים מפוקחים, ושניהם נושאים הטבת מס. מכאן והלאה הם שונים כמעט בכל דבר: מי רשאי להפקיד, מתי הכסף משתחרר, ומה בדיוק פטור. ברוב המקרים זו לא שאלה של או, אלא של סדר.
ההבדל שקובע: מה פטור, ומתי
קרן השתלמות פטורה ממס הכנסה על ההפקדה עד לתקרה, ופטורה ממס רווחי הון במשיכה לאחר ותק של שש שנים. זהו מכשיר החסכון היחיד שמאפשר נזילות מלאה בתום התקופה ובפטור מלא ממס. ההטבה מגיעה פעמיים, בכניסה וביציאה, וזו הסיבה שהיא בדרך כלל ראשונה בסדר.
קופת גמל להשקעה אינה מוטבת בכניסה. מפקידים כספים שכבר שולם עליהם מס, ואין ניכוי בגין ההפקדה. ההטבה כולה בצד השני: דחיית תשלום המס עד יום המשיכה, ואפשרות להמיר את הכסף לקצבה חודשית מגיל 60 ואז לא לשלם מס רווחי הון כלל, לא על הקרן ולא על הרווחים שנצברו בדרך.
במילים אחרות: קרן השתלמות משתלמת למי שרוצה את הכסף בעוד שש שנים. קופת גמל להשקעה משתלמת למי שמסוגל לחשוב עליו כעל הכנסה בפרישה.
מי בכלל רשאי, וכמה
קרן השתלמות פתוחה לשכירים, בהפקדה משותפת של העובד והמעסיק, ולעצמאים בהפקדה גלובלית עד התקרה המוטבת. מי שאין לו מעמד תעסוקתי אינו יכול להפקיד אליה, וגם למי שיש, גובה ההפקדה נגזר מהשכר או מההכנסה ולא מהרצון.
קופת גמל להשקעה פתוחה לכל אחד, בכל גיל, בלי קשר למעמד תעסוקתי, וניתן לפתוח אותה גם על שם קטין. ההגבלה היחידה היא תקרת הפקדה שנתית לאדם, שעמדה על 83,641 ₪ לשנת מס ומתעדכנת מדי שנה. הנתון המעודכן נמצא בפרק תקרת ההפקדה בעמוד הראשי.
המשמעות המעשית: קרן השתלמות מוגבלת בהטבה אבל תלויה במעמד, וקופת גמל להשקעה מוגבלת בסכום אבל פתוחה לכולם. משפחה יכולה להפקיד לקופה על שם כל אחד מבניה, ולכל אחד תקרה מלאה משלו.
הסדר שאנחנו ממליצים עליו ברוב המקרים
ראשית, למצות את קרן ההשתלמות. הטבה שמגיעה גם בכניסה וגם ביציאה קשה לנצח, ומי שלא ממצה את התקרה המוטבת מוותר על כסף שהמדינה מוכנה לתת. זה נכון לשכיר שהמעסיק משתתף אצלו, ולעצמאי שההפקדה מוכרת לו כהוצאה.
אחר כך, קופת גמל להשקעה לכסף שמעבר. כאן נכנס הסכום שאין לו מסלול מוטב אחר: כסף שהצטבר, כסף שהתפנה, או הפקדה חודשית שמעבר לתקרת קרן ההשתלמות.
ומעל התקרה, פוליסת חיסכון. כשההפקדה השנתית עולה על תקרת קופת הגמל להשקעה, פוליסת חיסכון ממשיכה מאותה נקודה בלי תקרה כלל. ההשוואה המלאה בין השתיים נמצאת בעמוד קופות חיסכון אישיות ונזילות.
מתי הסדר הזה מתהפך
כשאין מעמד תעסוקתי. מי שאינו שכיר ואינו עצמאי לא יכול להפקיד לקרן השתלמות כלל, ואז השאלה לא נשאלת.
כשהמטרה היא הכנסה בפרישה. חוסך שכבר ממצה את הפנסיה ואת קרן ההשתלמות, ומחפש להגדיל את הקצבה החודשית שתתקבל, ימצא שההטבה של קופת הגמל להשקעה בגיל 60 שווה יותר מהפטור של קרן ההשתלמות אחרי שש שנים.
כשחוסכים לילד. לקטין אין מעמד תעסוקתי ואין קרן השתלמות. קופת גמל להשקעה על שמו היא המסלול, וגם מנצלת תקרת הפקדה נוספת שלא נספרת אצל ההורים.
שאלות נפוצות
אפשר להחזיק את שניהם?
כן, וברוב המקרים זה מה שנכון. הם לא מתחרים על אותה תקרה ולא מתקזזים. הסדר המקובל הוא למצות קודם את קרן ההשתלמות, שההטבה בה כפולה, ולהפנות את היתרה לקופת גמל להשקעה.
מה עדיף אם אני צריך את הכסף בעוד חמש שנים?
קרן השתלמות משתחררת בפטור מלא ממס רווחי הון רק אחרי שש שנות ותק, כך שמשיכה בשנה החמישית מפספסת את ההטבה המרכזית. קופת גמל להשקעה נזילה בכל עת ומשלמת מס רווחי הון על הרווח. בטווח כזה כדאי לבחון את שתי האפשרויות מול המספרים הספציפיים.
לעצמאי, איזה מהם מוכר כהוצאה?
הפקדה לקרן השתלמות במעמד עצמאי מוכרת עד התקרה המוטבת. הפקדה לקופת גמל להשקעה אינה מוכרת כהוצאה, כי היא נעשית מכספים שכבר שולם עליהם מס. זה שיקול משמעותי בסדר ההפקדות.
אם יש לי קרן השתלמות ותיקה ונזילה, כדאי להעביר אותה לקופת גמל להשקעה?
לא כפעולה טכנית. קרן השתלמות נזילה שממשיכה להיות מושקעת שומרת על הפטור שלה, ומשיכה שלה כדי להפקיד למכשיר אחר מוותרת על יתרון בלי לקבל תמורה. אם המטרה היא הגדלת ההכנסה בפרישה, זו החלטה שנבנית על התמונה הכוללת ולא על השוואת שני מוצרים.
האמור אינו מהווה ייעוץ מס, אינו המלצה אישית ואינו תחליף להתייעצות עם סוכן ביטוח ופנסיה מוסמך. שיעורי המס והתקרות מתעדכנים מעת לעת, ויש לוודא את הנתון העדכני לפני כל החלטה.
לא בטוחים מה למלא קודם?
שיחה קצרה של 20 דקות: מה כבר ממוצה אצלכם, מה נשאר, ובאיזה סדר כדאי להפקיד השנה. ללא עלות, ללא התחייבות.