קופת גמל להשקעה לבעל שליטה.

ההפקדות הפנסיוניות של בעל שליטה נגזרות מהשכר שנקבע לו ומהתקרות שמוכרות כהוצאה. זו מסגרת יעילה, אבל היא כבולה: היא תלויה בשכר, היא תלויה בתקרה, והכסף שנכנס אליה נעול עד הפרישה.

בפועל, בשנה טובה מצטבר לבעל שליטה כסף פרטי שאין לו מסלול. הוא כבר שולם עליו מס, הוא לא יכול להיכנס להפקדה המוכרת, ולעיתים קרובות הוא פשוט נשאר בחשבון הבנק. קופת גמל להשקעה היא המסלול של הכסף הזה.

היא לא דורשת מעמד תעסוקתי, לא נגזרת מהשכר, ולא מחייבת החלטה על השכר. ההגבלה היחידה היא תקרת הפקדה שנתית לאדם, שעמדה על 83,641 ₪ לשנת מס ומתעדכנת מדי שנה. הנתון המעודכן נמצא בפרק תקרת ההפקדה.

ההטבה המרכזית של קופת גמל להשקעה מתממשת מגיל 60: מי שמושך את הכסף כקצבה חודשית פטור ממס רווחי הון, גם על הקרן וגם על הרווחים שנצברו בדרך. עבור בעל שליטה שמתכנן פרישה, זו שכבת קצבה נוספת שנבנתה מהכיס הפרטי ולא מהחברה.

זה מתחבר ישירות למה שקורה בפרישה עצמה. בעל שליטה שהגיע לגיל הפרישה זכאי לניצול הטבות מס מכוח תיקון 190 על כספי הצבירה, והתמונה המלאה של שילוב המקורות נמצאת בעמוד פרישה לבעל שליטה.

הנקודה המעשית: ההחלטה אם למשוך הונית או כקצבה אינה נלקחת בגיל 60, היא נבנית שנים לפני. מי שיודע מראש שהכסף מיועד לקצבה מנהל את הקופה אחרת ממי שרואה בה כרית נזילה.

תקרת ההפקדה היא לאדם, לא למשק בית. בעל שליטה שמפקיד את המקסימום לעצמו יכול לפתוח קופה גם על שם בן או בת הזוג, וגם על שם ילדים, לרבות קטינים, ולכל אחד תקרה מלאה משלו.

זה מרחיב משמעותית את הסכום השנתי שאפשר להכניס למכשיר, ומייצר גם גמישות: לא כל הכסף נמצא על שם אדם אחד, ולא כולו כפוף לאותו תכנון.

צריך לעשות את זה בעיניים פקוחות. כסף שנרשם על שם ילד הוא שלו, והוא יוכל לפדות אותו בגיל 18 אם ההורים בחרו כך. הפירוט נמצא בפרק חסכון לילדים.

אצל רואה החשבון: מה גובה השכר שנקבע לכם, מה מוכר כהוצאה השנה, וכמה כסף פרטי צפוי להתפנות. אלה נתונים שמגיעים מספרי החברה, וההחלטה עליהם היא שלו.

אצלנו: לאן הכסף הפרטי הזה הולך, איך הוא משתלב בקצבה שתתקבל בפרישה, ומה הסדר בין קרן השתלמות, קופת גמל להשקעה ופוליסת חיסכון במקרה הספציפי שלכם.

שתי השאלות נשאלות באותה תקופה בשנה, ולרוב לא באותה פגישה. מי שמחבר ביניהן מקבל תמונה שלמה יותר משתי המחציות בנפרד.