מתי ממלאים את טופס 161 החדש?
בכל סיום העסקה: התפטרות, פיטורין, פרישה לפנסיה, או במקרה פטירת העובד. העובד והמעסיק ממלאים יחד את הטופס, שהוא הודעה לרשויות המס על גובה וסוג כספי הפיצויים שנצברו, על בחירת העובד לגביהם, ועל הטבת המס שהוא בוחר לנצל. מקובל להכין את הטופס רק לאחר שההפקדה האחרונה נקלטה בקופות העובד, אך אפשר גם לפני.
מי ממלא כל חלק בטופס: א', ב' ו-ג'?
המעסיק ממלא את חלק א' ומעביר לעובד. העובד מגבש את החלטתו לגבי כספי הפיצויים, ממלא את חלק ב' (לעיתים בצירוף אישורי מס הכנסה), חותם, ומחזיר למעסיק. המעסיק ממלא את חלק ג', שבו נקבעת חבות המס וההנחיות לחברות הביטוח.
מה קורה אם העובד לא ממלא את חלקו?
ברירת המחדל היא שיוך הכספים לקצבה והתחשבנות מס בעת הפרישה. מעסיק שלא קיבל את תגובת העובד בתוך פרק זמן סביר רשאי להתקדם עצמאית ולהשלים את הטופס על בסיס ברירת מחדל זו.
האם הטופס מועבר גם לחברות הביטוח?
כן. את הטופס יש להעביר לעובד הפורש וגם לחברות הביטוח השונות, כעדות לסיום ההעסקה. חברת ביטוח שלא קיבלה הודעה על סיום העסקה צפויה לגבות "חוב" שנוצר בטעות, והיא מחויבת לכך בחוק. הליך הגבייה מלווה במכתבים לשני הצדדים ובעיקר באי-נעימות שתשומת לב קטנה הייתה מונעת.
מה השתנה לעומת טופס 161 הישן?
הטופס החדש, שנכנס לתוקף בינואר 2024, החליף את שני הטפסים הקודמים, טופס 161 שהגיש המעסיק וטופס 161א שהגיש העובד, וריכז אותם לטופס משותף אחד. במקביל, מס הכנסה העביר למעסיק סמכויות נוספות, ויחד איתן אחריות מוגברת.
