01
תכנון פרישה — מה זה ולמה עושים אותו עוד לפני הפרישה בפועל?
תכנון פרישה הוא תהליך מובנה שמטרתו לסדר את כל הנכסים הפנסיוניים: קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, קופות גמל, קרן השתלמות בפרישה , ולוודא שמועד הפרישה, מסלול הקבלה ומיסוי הכספים מתוכננים מראש. הכלל הראשון: "סוף מעשה במחשבה תחילה", זהו המשפט שמנחה את המשרד שלנו בכל תהליך ליווי פורש. משה וייסבך פיננסים ותכנון פרישה נותן שירותי תכנון וייעוץ בצמתי השינויים החשובים של עזיבת מקום עבודה ושל פרישה לפנסיה: לשכירים, לעצמאים ולמעסיקים שמטפלים בפרישת עובד.
ישנן אפשרויות שונות ומגוונות למימוש הזכויות, וחוסך שידע להיערך נכון עוד טרם מועד פרישתו יוכל לייצר לעצמו אפשרויות שאינן מתקבלות אוטומטית — ואשר משמעותן היא עוד כסף בכיס לעת הפרישה במקום כסף למס הכנסה. רבים אינם מודעים לכך שגם ההכנסות מהפנסיה חייבות במס — אך ניתן לנצל הטבות מס שמקטינות חבות זו ואף הופכות את הפנסיה לפטורה לחלוטין. עם זאת, ההטבות לא ניתנות אוטומטית, ויש לקבען.
- ✓לאסוף נתונים מכל הקופות הפנסיוניות לפחות 3 שנים לפני הפרישה
- ✓לוודא שהמסלול בכל קופה תואם את טווח הזמן לפרישה
- ✓לבדוק זכאות לקיבוע זכויות לפני מועד הפרישה בפועל
- ✓לא לקבל פיצויים "על הדרך" ללא ניתוח השפעה על הקצבה המזכה
02
זכויות המס שמגיעות לכם בפרישה — ולמה הן לא באות אוטומטית
רבים מקבלים קצבה מדי חודש אך לא יודעים שהם משלמים עליה מס הכנסה, ממש כמו משכורת מעבודה. לגמלאי המקבל קצבה מגיעות זכויות מס מרובות — וכדי לממשן יש לבצע קיבוע זכויות ב רשות המסים. ישנם ארבעה סוגי הטבות עיקריות, וכל אחת מהן דורשת בירור פרטני לפי נסיבות החוסך:
פטור על משיכת פיצוייםמי זכאי: שכיר שפרש ממקום עבודה בתום יחסי עבודה
תנאי: פיצויים שהופקדו בפוליסה ולא נמשכו בדרך שוטפת
מה עושים: קביעת גובה הפטור מול רשות המסים לפי תקרת הפטור לכל שנת וותק
משיכת תגמולים ללא מס או קנסמי זכאי: מי שהגיע לגיל פרישה ועמד בתנאי הוותק בקופה
תנאי: הכסף נצבר לפני 2008 (החלק ההוני הישן) ועומד בתנאי הפקודה
מה עושים: בדיקת תאריך ההפקדה ומעמד הכספים — הוני לעומת קצבתי
שיעור מס מופחת על הקצבהמי זכאי: פורש שהפטור המלא אינו עומד לרשותו
תנאי: קיבוע זכויות שקובע "מדרגה נמוכה" של מס על חלק מהקצבה
מה עושים: הגשת בקשה לקיבוע זכויות ובחירת נוסחת החישוב הנוחה
פטור מלא ממס על הקצבה החודשיתמי זכאי: מי שצבירת הפנסיה תואמת את ה"קצבה המזכה" — הסף שקבעה רשות המסים
תנאי: קצבה שאינה עולה על תקרת הפטור — ראו דף ייעודי
מה עושים: קריאת קצבה מזכה 2026 להבנת הסף המעודכן + הגשת בקשה לקיבוע זכויות
להעמקה בנתיב ההוני שמאפשר להמיר כספי חיסכון לקצבה מזכה — ראו את הדף הייעודי על תיקון 190. ולמי שרוצה להבין אם הקצבה שלו תזכה לפטור מלא — הדף על פטור ממס על פנסיה מפרט את כל מסלולי הפטור לפי סוג הקופה.
- ✓לבדוק האם כבר בוצע קיבוע זכויות — ואם לא, לפנות לרשות המסים לפני הפרישה
- ✓להבחין בין כספים הוניים (ישנים, לפני 2008) לכספים קצבתיים
- ✓לא לקבל פיצויים ללא אישור מס הכנסה לאחר בחינת ההשפעה
- ✓לתאם בין קיבוע הזכויות לבין מועד תחילת הקצבה בפועל
03
שלושת שלבי תכנון הפרישה — מה קורה בתהליך אצלנו?
תהליך תכנון הפרישה מורכב משלושה שלבים. אנחנו הפכנו את התהליך שקוף וברור מהפנייה הראשונה, כי לקוח שמבין מה עומד לפניו מקבל החלטות טובות יותר.
שלב א׳
איסוף נתוניםשאלון מפורט, פנייה למסלקה הפנסיונית ושיחה טלפונית מקדימה. אנחנו אוספים את התמונה המלאה: כל הקופות, כל המעסיקים, הכנסות, תכניות חיסכון חוץ-פנסיוניות, ומצב ביטוח הבריאות הנוכחי.
שלב ב׳
פגישת עומקפגישה פנים אל פנים במשרדנו. עוברים על הקופות, מחדדים את הרצונות והצרכים, מציגים אפשרויות מימוש תוך ניצול מירב הטבות המס. לעיתים תידרש גם פגישת המשך.
שלב ג׳
דו"ח המלצות ויישוםהפתרון שייבחר עולה על דו"ח שנשלח ללקוח. הדו"ח מפרט את תכנית מימוש הכספים ונותן המלצות לגבי כספים פנויים — אותם יכול הלקוח לבצע עצמאית או בלווי המשרד, לפי בחירתו.
בכל תהליך — אנחנו עומדים לצידכם עד להשגת המטרות שנבחרו יחד. הלקוח במרכז — לא הקופה, לא חברת הביטוח.
- ✓לאסוף תלושי פנסיה, אישורי מעסיקים ופוליסות ביטוח לפגישה הראשונה
- ✓לבקש נסח מהמסלקה הפנסיונית מראש — מקצר את שלב א׳ משמעותית
- ✓לוודא שבן/בת הזוג משתתפים בשלב הפגישה, הפרישה משפיעה על שניהם
04
קיבוע זכויות — איך עובד, מתי עושים, ומה קורה אם מחכים יותר מדי?
קיבוע זכויות הוא השם הרשמי להגשת בקשה לרשות המסים לפיה הפורש קובע — ובמובן מסוים "נועל" — את זכויות המס המגיעות לו על הכנסות הפנסיה. מי שלא ביצע קיבוע זכויות, משלם מס שולי על כל שקל מהקצבה — ממש כמו שכיר שמרוויח משכורת.
מתי עושים? ניתן לבקש קיבוע זכויות החל מגיל 60, גם לפני הפרישה בפועל. ככל שעושים מוקדם יותר — כך הפטור נכנס לתוקף מהר יותר. מי שמחכה עד לאחר הפרישה — מפסיד את החודשים שחלפו מבלי לנצל את הפטור. עיכוב של שנה אחת בלבד יכול לעלות עשרות אלפי שקלים בתשלומי מס מיותרים.
קיבוע הזכויות מהווה גם את השער להבנת היוון קצבה פטורה : האפשרות לקבל חלק מהפנסיה כסכום חד-פעמי פטור ממס. שני ההליכים מתואמים וצריכים להיות מתוכננים יחד.
להעמקה מלאה בנתיב הרחב יותר שמשלב תיקון 190 עם קיבוע זכויות — ראו את הדף הייעודי.
- ✓לא להמתין לפרישה בפועל — בקשת קיבוע זכויות פתוחה כבר מגיל 60
- ✓לתאם את מועד הגשת הבקשה עם ייעוץ מקצועי: הנוסחה מורכבת
- ✓לבדוק האם ניצול היוון קצבה פטורה מתאים לנסיבות הפרישה
- ✓לא לבצע שינויים בקופות אחרי הגשת הבקשה ללא תיאום
05
פרישה של שכיר — פיצויים, ביטוח זמני, ובחירת מסלול הקצבה
בעת סיום עבודה עומד השכיר על צומת דרכים וצריך לקבל שלוש החלטות שלא תמיד יש לו זמן לבחון בכובד ראש: מה לעשות עם כספי הפיצויים, מה עם כיסויי הביטוח, ואיזה מסלול קצבה לבחור.
כספי פיצויים — למשוך או לשמור?משיכת פיצויים תעניק כסף מיידי ופטור ממס עד לתקרה שנקבעה בפקודת מס הכנסה — אך תפגע בחיסכון לפנסיה העתידית ועלולה לפגוע בהטבות המס על קצבת הפרישה לשארית החיים. ברוב המקרים — שמירת הפיצויים בקופה עדיפה, אך ההחלטה דורשת ניתוח פרטני שלוקח בחשבון את ה"קצבה המזכה" הצפויה ואת גיל הפורש.
ריסק זמני — גשר ביטוחי שחייבים לעצור בוביטוח חיים ואובדן כושר עבודה שנרכשו דרך מקום העבודה פוקעים עם הסיום. "ריסק זמני" הוא כיסוי ביניים שנרכש מחברת הביטוח לגשר על הפער — עד שנסדר ביטוח עצמאי. חשוב לסגור ריסק זמני לפני העזיבה, לא אחריה.
בחירת מסלול הקצבהקרן פנסיה מאפשרת בחירה בין מסלולים שמשפיעים על גובה הקצבה ועל הגנת השארים. ההחלטה מה לבחור תלויה בגיל, במצב בריאות, ובמצב בן/בת הזוג — ולכן אין תשובה אחת לכולם.
משרדנו נותן שירות בטיפול בפרישה ממקום העבודה גם לעובדים שאינם מטופלים בשוטף — במחיר שקוף והוגן. את ההחלטה לגבי כספי הפיצויים יש להעביר לאישור רשות המסים, ואת ההחלטה לגבי הריסק הזמני יש להעביר לחברות הביטוח. שני הצעדים צריכים לקרות לפני עזיבת העבודה — לא אחריה.
- ✓לקבל ייעוץ לפני קבלת פיצויים: לא אחרי
- ✓לרכוש ריסק זמני לפני יום הסיום האחרון
- ✓לבחור מסלול קצבה מתוך שיח עם בן/בת הזוג ובהתחשב בצרכים עתידיים
- ✓לתאם עם רשות המסים אם יש כספים הוניים שצריך לאשר
06
פרישה לעצמאי ולבעל שליטה — מה שונה, מה דורש תכנון נפרד
פרישה של עצמאי שונה מפרישת שכיר בשלוש נקודות מהותיות: אין מעסיק שמפקיד חלק מהפרישה, אין תלוש שכר כבסיס לחישוב, ומסלול מס הפיצויים שונה לחלוטין. עצמאים שהפקידו לפי תקנות חוק פנסיה חובה לעצמאים (4.45% עד מחצית השכר הממוצע, ו-12.55% על היתרה) — עומדים בסיום פעילות בפני מכלול הקופות שהם עצמם בנו, ללא "טיפול" אוטומטי של מעסיק.
לבעל שליטה בחברה בע"מ התמונה מורכבת אף יותר: שכרו נשלט על ידו, לרבות הגדרת הפיצויים, מה שפותח חלון לתכנון שלא קיים לשכיר רגיל. מעבר לכך במקרים מסוימים יוכל אף אותו בעל שליטה ליצור לעצמו פנסיה תקציבית שתלם לו בפרישתו מתוך תזרים החברה. חלון זה מחייב תיאום קפדני בין הגורמים הנוגעים.
לפרטים מלאים: ראו את הדפים הייעודיים: פרישה לעצמאי ו- פרישה לבעל שליטה.
- ✓עצמאי: לבדוק שהפקדות הפנסיה עמדו בתקרות החוק כל שנה
- ✓בעל שליטה: לתכנן הגדרת פיצויים ושכר לפחות 3 שנים לפני הפרישה
- ✓לוודא שכל קופה רשומה על שמך ולא על שם החברה (מסלולים שונים)
- ✓לבדוק זכאות ל"פיצויי אבטלה לעצמאי" (שליש הוני ללא מס) לפי חוק 2017
07
ניוד לקראת פרישה — למה מזיזים קופות לפני שפורשים?
ניוד לקראת פרישה הוא תהליך של איחוד וסידור קופות פנסיה — לעיתים ממספר מעסיקים לאורך שנות הקריירה — לפני שמופעל מנגנון הפרישה הסופי. מדוע כדאי? שלושה טעמים עיקריים:
דמי ניהולקופות לא פעילות גובות לעיתים דמי ניהול מרביים. ריכוז כל הצבירה בקופה אחת תחרותית יכול לחסוך אלפי שקלים בשנים האחרונות לפני פרישה.
בחירת מסלוללפני הפרישה חשוב לוודא שהמסלול בכל קופה תואם את פרופיל הסיכון — מסלול מנייתי שנשמר בגיל 63 עלול לייצר הפסד משמעותי אם השוק תיקן.
תנאי קצבהמקדם הקצבה שיחול על הצבירה נקבע לעיתים בעת הניוד — לא בעת הפרישה. תזמון הניוד הנכון משפיע ישירות על גובה הקצבה החודשית.
לפרטים מלאים על התהליך, על הסיכונים ועל תזמון הניוד — ראו את דף ניוד לקראת פרישה. הניוד משפיע ישירות על התוצאה הסופית של קצבה מזכה 2026 — לכן שני הנושאים תמיד מתוכננים יחד.
- ✓לאסוף רשימה של כל הקופות הפעילות ולא פעילות לפחות 3 שנים לפני הפרישה
- ✓לבדוק דמי ניהול בכל קופה לא פעילה — לעיתים הם המקסימום האפשרי
- ✓לא לנייד ביום הפרישה עצמו — הניוד דורש כמה שבועות עיבוד
- ✓לתאם עם מתכנן הפרישה איזה קופות ניתן לאחד ואיזה יש להשאיר נפרד
08
תכנון פרישה בחיפה — 20 שנה בצד הפורשים של הצפון
במשרד של משה וייסבך פיננסים ותכנון פרישה אנחנו מלווים פורשים מחיפה ומהצפון מאז 2002. שוק העבודה הצפוני, עם ריכוז של עובדים בתעשייה, מגזר הטכנולוגיה ובמוסדות ציבוריים גדולים, מייצר מכלולי פנסיה ייחודיים שדורשים היכרות עם ההסכמים הקיבוציים המקומיים ועם מסלולי ביטוח המנהלים הנפוצים באזור.
אנחנו סוכנות עצמאית — לא זרוע של חברת ביטוח אחת. זה אומר שאנחנו פועלים מול כל חברות הביטוח וקרנות הפנסיה ובוחרים את מה שנכון לכם, לא מה שנכון לנציב של אחת החברות. יושרה ושרות ברמה הגבוהה ביותר — אלה הם הערכים שמנחים כל פגישה.
- ✓בני זוג — כדאי לתכנן את קיבוע הזכויות של שניהם יחד
- ✓תכנון פנסיה ותכנון מס הם שני צדדים של אותה מטבע
- ✓מי שעבד בתעשייה הצפונית — לבדוק הסכמים קיבוציים שמאפשרים פרישה מוקדמת
09
סיכום: 5 בדיקות שכדאי לעשות לפני הפרישה
סוף מעשה במחשבה תחילה. לפני שחותמים על מסמכי הפרישה — חמש בדיקות שלכל מי שמתכנן לפרוש שווה לבצע:
- 01
מיפוי כל הקופותלקבל נסח מהמסלקה הפנסיונית ולוודא שכל קופה פעילה ולא פעילה מזוהה.
- 02
קיבוע זכויותלבדוק האם הוגשה בקשה לרשות המסים — ואם לא, לתאם עם מתכנן פרישה מוסמך.
- 03
בחינת הפיצוייםלנתח האם משיכה תפגע בקצבה המזכה ובפטור ממס — לפני שמקבלים החלטה.
- 04
ניוד ודמי ניהוללבדוק אם יש קופות לא פעילות שכדאי לנייד לפני הפרישה, תוך שמירה על הוותק.
- 05
ביטוח בריאותלוודא שביטוח הבריאות הפרטי מסודר לפני עזיבת מקום העבודה — לא אחריה.
אנחנו אכפתיים — לא רק מדייקים. כל תיק פרישה מקבל תשומת לב אישית, מוחלט יחד, ומיושם ברמה המקצועית הגבוהה ביותר. לקביעת פגישה.
FAQשאלות נפוצות
שאלות נפוצות על תכנון פרישה.
מתי כדאי להתחיל לתכנן פרישה?
הזמן האידיאלי הוא שלוש עד חמש שנים לפני מועד הפרישה המתוכנן. בפרק זמן זה ניתן לבחון את מכלול הקופות, לבצע ניוד אם נדרש, ולהגיש בקשת קיבוע זכויות בתזמון שמייצר את הפטור המיטבי. המתנה עד חודש הפרישה סוגרת אפשרויות שלא ניתן לפתוח אותן בדיעבד.
מה ההבדל בין קיבוע זכויות לתיקון 190?
קיבוע זכויות הוא הליך הגשת טופס לרשות המסים שבו הפורש מקבע את זכויות המס המגיעות לו על הקצבה — פטור חלקי או מלא. תיקון 190 הוא תיקון בפקודת מס הכנסה שמאפשר להעביר סכום הוני ממוצר פנסיוני פטור ממס לקרן פנסיה מקיפה ולקבלו כקצבה פטורה — אלטרנטיבה למשיכה הונית בתיקון 190 מאפשרת לייצר קצבה מזכה נוספת. השניים פועלים ביחד ולעיתים קרובות מתואמים כחלק מאותו תהליך.
האם ניתן לפרוש לפני גיל 67 ולקבל פנסיה מלאה?
פרישה מוקדמת לפני גיל הזכאות לקצבה המלאה (67 לגבר, 62-65 לאשה בהתאם לשנת הלידה) אפשרית, אך הקצבה שתתקבל תהיה נמוכה יותר — כל שנת פרישה מוקדמת מפחיתה את הצבירה ומגדילה את "מקדם הקצבה" שהקרן תחיל. ישנם מסלולי פרישה מוקדמת שדורשים תיאום מוקדם עם הקרן ועם רשות שוק ההון.
כמה עולה תכנון פרישה מקצועי?
עלות השירות תלויה במורכבות התיק — מספר הקופות, מעמד (שכיר / עצמאי / בעל שליטה), וצורך בהגשת מסמכים לרשות המסים. במשרדנו אנו מציגים מחיר שקוף ומראש לפני תחילת כל תהליך. שיחת הבירור הראשונה אינה כרוכה בעלות.
מה קורה לביטוח הבריאות שלי אחרי הפרישה?
ביטוח בריאות פרטי שנרכש דרך מקום העבודה (ביטוח קבוצתי) פוקע בתאריך הסיום. חשוב לרכוש ביטוח בריאות פרטי עצמאי לפני עזיבת העבודה — ולא אחריה — כדי להימנע מ"תקופת המתנה" שבה ייתכן שהמבטח יסרב לקבל מצב רפואי שהחל בינתיים.
האם כדאי למשוך פיצויים בעת הפרישה?
לרוב — לא. משיכת פיצויים מספקת נזילות מיידית אך פוגעת בחישוב ה"קצבה מזכה" שעל בסיסה נקבע הפטור ממס על קצבת הפנסיה החודשית לשארית החיים. ברוב המקרים הנזק לטווח הארוך גבוה בהרבה מהתועלת המיידית. ההחלטה דורשת ניתוח פרטני — לא כלל אחד שמתאים לכולם.
כמה זמן לוקח התהליך מהפנייה הראשונה עד לסיום?
תהליך סטנדרטי — שאלון, פגישה, דו"ח ויישום — נמשך בין ארבעה לשמונה שבועות, תלוי במהירות קבלת הנתונים מהמסלקה הפנסיונית ומהקופות. הגשת הבקשה לקיבוע זכויות בפני רשות המסים עשויה להוסיף כמה שבועות — ולכן חשוב לפנות מוקדם.
